증여세 면제한도 총정리 — 증여세율·공제한도·신고방법 완벽 가이드

증여세란?

타인으로부터 재산을 무상으로 받은 경우 받은 사람(수증자)이 내는 세금이에요. 가족 간 현금·부동산 이전 시 반드시 확인해야 해요.

증여세 공제 한도 (10년 합산)

증여자 (주는 사람)공제 한도 (10년)
배우자6억원
직계존속 (부모·조부모)5,000만원 (미성년자 2,000만원)
직계비속 (자녀·손자녀)5,000만원
기타 친족 (형제·4촌 이내)1,000만원

※ 공제 한도는 10년 단위로 초기화돼요.



증여세율

과세표준세율누진공제
1억원 이하10%-
1억~5억원20%1,000만원
5억~10억원30%6,000만원
10억~30억원40%1억 6,000만원
30억원 초과50%4억 6,000만원

신고 기한

증여받은 날이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내 신고해야 해요.

신고 방법

  1. 홈택스 → 세금신고 → 증여세 신고
  2. 증여 재산 내용 입력
  3. 공제 금액 적용 후 세액 확인
  4. 신고서 제출 및 납부

절세 전략

  • 10년마다 공제 한도 활용해 분산 증여
  • 미성년 자녀에게 일찍 증여 시작 (10년 단위 반복)
  • 부동산보다 현금 증여가 검증 용이
  • 신고 기한 내 신고 시 세액 3% 공제 혜택

자주 묻는 질문

Q. 부모에게 생활비 받는 것도 증여인가요?
사회 통념상 인정되는 생활비·교육비는 증여세 비과세예요.

Q. 신고 안 하면 걸리나요?
금융 추적으로 적발될 수 있어요. 미신고 시 20% 가산세가 붙어요.

정리

항목내용
배우자 공제6억원 (10년)
직계존속 공제5,000만원 (10년)
신고 기한증여일로부터 3개월
문의국세청 ☎ 126
위치: 대한민국

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