연금저축 세액공제 총정리 — 한도·공제율·연금저축펀드 vs 보험 비교

연금저축 세액공제 총정리 — 한도·공제율·연금저축펀드 vs 보험 비교

연금저축은 노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있는 대표적인 절세 상품이에요. 매년 납입한 금액에 대해 세액공제를 받고, 55세 이후 연금으로 받으면 낮은 세율이 적용돼요.

세액공제 한도 및 공제율

구분	세액공제 한도	공제율	최대 환급액
총급여 5,500만 원 이하	연 600만 원	16.5%	99만 원
총급여 5,500만 원 초과	연 600만 원	13.2%	79.2만 원

IRP와 합산 시 최대 900만 원까지 공제 가능 (연금저축 600만 원 + IRP 300만 원).

연금저축펀드 vs 연금저축보험 비교

구분	연금저축펀드	연금저축보험
판매처	증권사	보험사
원금 보장	없음 (실적 배당)	일부 있음 (공시이율)
운용 자유도	높음 (ETF·펀드 선택)	낮음 (보험사 운용)
수수료	낮음 (펀드·ETF 보수)	사업비 높음 (초기)
중도 해지 시	손실 가능	원금 손실 가능 (초기 해지)

수령 시 세금

55세 이후 연금으로 수령하면 연금소득세(3.3~5.5%)만 내면 돼요. 중도 인출 시에는 기타소득세(16.5%)가 부과되므로 가능한 만기까지 유지하는 게 유리해요.

연금저축 절세 전략

연간 600만 원을 채워 최대 공제를 받는 게 기본이에요. 여유가 있다면 IRP를 추가해 합산 900만 원을 채우면 최대 절세 효과를 볼 수 있어요. 연금저축펀드는 ETF 위주로 운용하면 수수료를 낮출 수 있어요.

핵심 요약
연금저축 세액공제 = 연 최대 600만 원, 공제율 13.2~16.5%. IRP 합산 시 900만 원까지 공제. 연금저축펀드가 수수료 낮고 운용 자유도 높아 유리. 55세 이후 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세.